「无非是加税」：查尔默斯被敦促提高GST并削减所得税

吉姆·查尔默斯（Jim Chalmers）被敦促提高商品及服务税（GST），同时削减个人所得税，而不是在资本利得等税收优惠上「做文章」，如果他真的想解决国家的财政困境。AMP首席经济学家肖恩·奥利弗博士（Dr Shane Oliver）周二提出了他对下个月预算案的五大建议，敦促政府不要走短期「民粹主义」路径，以生活成本措施来缓解伊朗战争燃料冲击，而牺牲长期改革。

此前，财政部长周一表示，将在税收系统中进行「全方位的变革」以解决「代际不公」。「这将是一个负责任的预算——将专注于韧性和改革，」查尔默斯在堪培拉对记者说。「将有税收改革，将有生产力推动，也将有储蓄……我们已经很明确地表示，我们确实认为税收系统和住房市场存在代际不公。」

工党正在考虑预算中的一系列税收变化，包括取消投资者在持有房产超过12个月后出售时可享受的50%资本利得税折扣。霍华德时代的优惠政策被广泛认为与负扣税一起扭曲了住房市场，当租金损失可以抵扣其他收入时。还在考虑限制可以负扣税的房产数量，信托的最低税，天然气生产商的出口税，以及将电动车纳入道路使用费。

奥利弗博士表示，每个想法都有「价值」，但「如果这就是预算在税收上的全部内容，那将是加税而不是实质性的税收改革」。「仅仅在预算中对一些税收优惠做文章无非是加税，可能会使税收系统更加累进，削弱激励作用，并且对缓解住房负担能力（由于住房供应不足）或代际公平几乎没有实质帮助。」

「需要的是简单的：大幅降低个人税率并提高门槛；降低公司税率；更高且更全面的GST；对低收入者和福利领取者因GST增加进行补偿；将税级与通胀挂钩；取消印花税并以土地税取代。」

奥利弗博士指出，澳大利亚过于依赖「高度扭曲」的个人所得税，这占税收总额的62%，几乎是经合组织平均水平35%的两倍。澳大利亚统计局（ABS）周二的数据显示，澳大利亚人在最新财政年度支付了总计8390亿澳元的税收，增长了4.7%。

个人的联邦所得税总额增加了近70亿澳元，达到3471亿澳元。澳大利亚目前的最高边际税率为47%，适用于每年收入超过19万澳元的每一美元，这比可比国家要高，并且在「相对较低的平均周收入倍数」时生效。结果，前5%的纳税人支付了大约37%的所有所得税，前10%支付了近50%。

「这可能会抑制工作努力和因此的生产力，」奥利弗博士说。「GST是一种比所得税更『高效』的税，更多地依赖它而不是所得税将提高生产力。对所得税的高度依赖也造成了公平问题，因为随着人口老龄化，年轻工人将面临越来越大的负担来支付不断上升的健康和老年护理费用，而自给自足的退休人员则税负较轻。」

同时，政府寄希望于通过税级攀升的隐性加税来在未来十年内使预算恢复平衡——当通胀将工人推入他们从未预期的更高税级时。「理想的解决方案是每年将税级按2.5%（通胀目标）进行指数化，」奥利弗博士说。「这将迫使政府通过议会通过更高的税率，如果他们想要更多的税收收入。」

奥利弗博士还敦促财政部长削减约1000亿澳元的政府支出，使其占GDP的比例恢复到长期标准——从28%降至约22.5%——并将支出增长限制在3%。「这将需要削减国家残疾保险计划（NDIS）（政府看起来可能会朝这个方向发展），更积极地削减公共服务和对福利进行更多的收入测试，」他说。「这还需要政府『储蓄』大部分由于战争导致的能源价格上涨和高于预期的铁矿石和黄金价格（在前瞻估计中为300亿至600亿澳元）带来的新收入意外，如同它在2022年10月的第一次预算中所做的那样，当时81%的收入被储蓄。」

他认为，预算还必须包括显著的生产力提升改革。澳大利亚的生产力增长——每小时工作的产出增长——在过去十年中停滞不前，部分原因是经济中「非市场」纳税人资助部分如残疾、老年护理和健康的爆炸性增长。「限制公共支出（为更有生产力的私人支出腾出空间）和根本性的税收改革是至关重要的，」奥利弗博士说。「特别是，预算必须关注产品和劳动力市场的放松管制，以消除繁文缛节，提高灵活性，使事情更容易完成，并为公司投资提供更多激励。」